Корпоративный налог в ОАЭ 9% — регистрация, декларация, фризоны

Ставки корпоративного налога

Налоговая база	Ставка
Прибыль до 375 000 AED	0%
Прибыль свыше 375 000 AED	9%
Квалифицированный доход фризоны (QFZP)	0% при соблюдении условий

Компании в свободных зонах могут сохранить ставку 0% на квалифицированный доход как Qualifying Free Zone Person (QFZP) — но для этого нужно выполнять условия: реальное присутствие (substance) в зоне, аудированная отчётность, соблюдение правил трансфертного ценообразования и лимита неквалифицированного дохода. Нарушил условия — потерял льготу на пять лет.

Кто обязан регистрироваться и подавать декларацию

Все юридические лица в ОАЭ — mainland и фризоны, включая тех, кто платит 0%
Физические лица с доходом от предпринимательской деятельности свыше 1 млн AED в год
Иностранные компании с постоянным представительством в ОАЭ

Дедлайн: декларация подаётся в течение 9 месяцев после окончания финансового года. Для компаний с финансовым годом, закончившимся 31 декабря 2025, срок — 30 сентября 2026.

Small Business Relief — льгота для малого бизнеса

Компании с выручкой не более 3 млн AED могут применить Small Business Relief и не платить корпоративный налог — льгота действует для налоговых периодов, заканчивающихся до 31 декабря 2026 года. Заявить её нужно в декларации, и есть нюансы: льгота несовместима со статусом QFZP и переносом убытков. Посчитаем, что выгоднее именно вам.

Что мы делаем

Регистрация в FTA и получение налогового номера по корпоративному налогу
Оценка статуса QFZP для фризон — сохраняем вам ставку 0% законно
Расчёт налоговой базы: корректировки, освобождённый доход, убытки
Документация по трансфертному ценообразованию для сделок со связанными сторонами
Подготовка и подача декларации, взаимодействие с FTA

Разбираемся в правилах QFZP и Small Business Relief до мелочей — включая свежие разъяснения FTA, которые выходят почти каждый месяц.

Частые вопросы

Моя компания во фризоне — мне точно можно 0%?

Не автоматически. Ставка 0% доступна только Qualifying Free Zone Person: нужны реальное присутствие в зоне, аудированная отчётность и квалифицированный характер дохода. Многие виды дохода (например, от mainland-клиентов) под 0% не попадают. Нужен индивидуальный анализ.

Нужно ли подавать декларацию, если прибыль меньше 375 000 AED?

Да. Регистрация и подача декларации обязательны для всех компаний независимо от размера прибыли. 0% — это ставка, а не освобождение от отчётности.

Какой штраф за пропуск регистрации по корпоративному налогу?

Штраф за несвоевременную регистрацию — 10 000 AED. За несданную декларацию начисляются дополнительные штрафы, растущие со временем просрочки.

Что такое Small Business Relief?

Льгота для бизнеса с выручкой до 3 млн AED: можно не платить корпоративный налог в периодах, заканчивающихся до 31 декабря 2026. Заявляется в декларации; несовместима со статусом QFZP.

У меня ИП/фриланс-виза — меня касается корпоративный налог?

Касается, если доход от предпринимательской деятельности превышает 1 млн AED в год — тогда нужны регистрация и декларация. Зарплата, дивиденды и личные инвестиции налогом не облагаются.

Бесплатная консультация — 30 минут

Оставьте контакты — разберём вашу ситуацию и предложим план действий. Говорим по-русски.

✓ Заявка получена. Свяжемся с вами в течение рабочего дня.

Корпоративный налог в ОАЭ: регистрация, расчёт, декларация